Calculadora IRPF autónomo 2026
Calcula tu cuota anual de IRPF como trabajador autónomo. Incluye la escala estatal y la autonómica de tu comunidad. Tipo efectivo y neto estimado al instante.
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Cómo funciona esta calculadora de IRPF para autónomos
Los pasos del cálculo
- 1Rendimiento neto: Ingresos brutos (sin IVA) menos gastos deducibles relacionados con la actividad.
- 2Reducción por actividad: Si el rendimiento neto es ≤ 14.450 €, se aplica una reducción de hasta 3.700 € (Art. 32 LIRPF).
- 3Mínimo personal: Se resta el mínimo personal general: 5.550 € (puede ser superior con 65+ años, discapacidad o hijos a cargo).
- 4Base liquidable: Resultado tras aplicar la reducción y el mínimo. Es sobre lo que se aplican los tramos.
- 5Escala estatal + autonómica: Se aplican los dos tramos por separado y se suman. En Madrid, por ejemplo, el tipo total va del 18% al 45%.
Tramos IRPF estatales 2025 (renta 2025)
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo total (Madrid) |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50% | 18,00% |
| 12.451 € – 20.200 € | 12,00% | ~22,70% |
| 20.201 € – 35.200 € | 15,00% | ~27,80% |
| 35.201 € – 60.000 € | 18,50% | ~35,90% |
| 60.001 € – 300.000 € | 22,50% | ~43,00% |
| Más de 300.000 € | 24,50% | ~45,00% |
Fuente: Ley 35/2006 del IRPF y escalas autonómicas 2025 publicadas por el Ministerio de Hacienda. Los tipos mostrados corresponden al ejercicio 2025 (declaración a presentar en 2026).
Preguntas frecuentes sobre el IRPF de autónomos
¿Cuánto paga un autónomo de IRPF en 2026?
Depende de los ingresos y la comunidad autónoma. Con 40.000 € de ingresos y 10.000 € de gastos, un autónomo en Madrid pagaría aproximadamente 4.800 € de IRPF. El tipo efectivo suele estar entre el 8% y el 25% según el nivel de ingresos.
¿Qué tramos de IRPF aplican a los autónomos en 2026?
Los autónomos tributan por los mismos tramos que los empleados. La escala estatal va del 9,5% (hasta 12.450 €) al 24,5% (más de 300.000 €). A eso se suma la escala autonómica, que varía por comunidad. En Madrid, el tipo autonómico va del 8,5% al 20,5%.
¿Qué gastos puede deducir un autónomo en el IRPF?
Los autónomos en estimación directa pueden deducir: cuota de la Seguridad Social, alquiler o amortización del local, suministros (luz, agua, internet) si trabajan desde casa, material y herramientas, seguros, gastos de formación, gestoría y asesoría, y dietas y desplazamientos relacionados con la actividad.
¿Cuál es la diferencia entre el tipo marginal y el tipo efectivo de IRPF?
El tipo marginal es el porcentaje que aplica al último euro que ganas (el tramo más alto). El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre todos tus ingresos. El tipo efectivo siempre es menor que el marginal porque los tramos más bajos tributan a tipos menores.
¿Los autónomos pagan retenciones de IRPF?
Cuando un autónomo factura a empresas o profesionales, puede aplicar una retención del 15% (7% los primeros 3 años de actividad). Esta retención no es el IRPF definitivo, sino un pago a cuenta que se regulariza en la declaración anual de la renta (Modelo 100).
¿Tienen que pagar los autónomos pagos fraccionados de IRPF (Modelo 130)?
Sí, los autónomos en estimación directa deben presentar el Modelo 130 trimestralmente si más del 70% de sus ingresos no llevan retención. El importe es el 20% del beneficio neto del trimestre menos lo ya pagado en trimestres anteriores.
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